Lagen om insättningsgaranti och Riksgäldens föreskrifter om insättningsgaranti

Lagreglering

Lagen om insättningsgaranti anger ramarna för bl.a. vilka insättningar som omfattas av garantin och hur stor ersättningen maximalt kan bli för en insättare. Lagen anger också vilken information som en bank ska lämna till den eller de som gjort eller avser att göra en insättning. Banken ska bl.a. informera om huruvida insättningen omfattas av garantin. Banken måste därför bedöma om en kund omfattas av undantagsbestämmelsen i 5 § lagen om insättningsgaranti eller inte. Banken ska vidare betala en årlig avgift till Riksgälden (garantimyndigheten). Avgiften för ett år ska grundas på bankens insättningar vid utgången av närmast föregående år, till den del insättningarna omfattas av garantin. Även i detta fall måste banken bedöma vilka insättare som omfattas av garantin för att underlaget för beräkningen av avgiften ska bli korrekt.

Av 5 § lagen om insättningsgaranti framgår att följande insättare, eller utländska motsvarigheter, inte kan få ersättning enligt garantin:

1. en bank,
2. ett kreditmarknadsföretag,
3. ett värdepappersbolag,
4. ett försäkringsföretag,
5. ett återförsäkringsföretag,
6. en understödsförening,
7. ett finansiellt institut enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse,
8. en värdepappersfond eller en alternativ investeringsfond,
9. en pensionsfond,
10. ett landsting, en kommun eller en statlig myndighet, eller
11. en insättare som inte har identifierats enligt lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.

Bankföreningens rekommendation

Bankerna, liksom Riksgälden, har att tolka hur 5 § lagen om insättningsgaranti ska tillämpas. Det är viktigt att en korrekt och likartad tolkning sker på marknaden för att nå en harmoniserad hantering av bankernas kunder ifråga om information, ersättning från garantin och bankernas beräkning av den årliga avgiften. Bankföreningen tillsammans med medlemmarna har därför enats om en gemensam tolkning av 5 § lagen om insättningsgaranti. Tolkningen har sin utgångspunkt i Statistiska centralbyråns (SCB) standard för institutionell sektorsindelning, INSEKT 2014, och omfattar sektor 11 Icke-finansiella bolag, 12 Finansiella bolag, 13 Offentlig förvaltning, 14 Hushåll samt 15 Hushållens icke-vinstdrivande organisationer.

Bankföreningens rekommendation om huruvida en viss typ av bolag eller organisation bör omfattas av garantin eller inte anges i den högra kolumnen nedan.

Listan nedan bygger på Statistiska centralbyråns standard för institutionell sektorindelning 2014.

[1] Sektorkod 125400 samt 125900 kan innehålla företag som inte omfattas av garantin enligt 5 § lagen om insättningsgaranti. Med hänsyn till antalet företag bör dock dessa grupper hänföras till den kategori som omfattas av garantin när banken tar fram underlag för beräkning av avgiften enligt 3 kap lagen om insättningsgaranti.
128200	Filialer i Sverige till försäkringsbolag i utlandet	NEJ
128300	Försäkrings- och understödsföreningar, ej pension	NEJ
129100	Pensionsinstitut, utom filialer i Sverige till pensionsinstitut i utlandet, försäkrings- och understödsföreningar samt pensionsstiftelser	NEJ
129200	Filialer i Sverige till pensionsinstitut i utlandet	NEJ
129300	Försäkrings- och understödsföreningar,pension	NEJ
129400	Pensionsstiftelser	NEJ
13 Offentlig förvaltning
131110	Statliga myndigheter, utom Riksgälden	NEJ
131120	Riksgälden	NEJ
131130	Andra institutioner hänförliga till statlig förvaltning	NEJ
131200	Delstatlig förvaltning (utom sociala trygghetsfonder)	NEJ
131311	Primärkommunala myndigheter	NEJ
131312	Kommunalförbund som till övervägande del består av primärkommuner	NEJ
131313	Andra institutioner hänförliga till primärkommunal förvaltning	NEJ
13132	Landstingskommunal förvaltning	NEJ
131321	Landstingskommunala myndigheter	NEJ
131322	Kommunalförbund som till övervägande del består av landsting	NEJ
131323	Andra institutioner hänförliga till landstingskommunal förvaltning	NEJ
131400	Sociala trygghetsfonder	NEJ
14 Hushåll
141000	Företagarhushåll med anställda	JA
142000	Företagarhushåll utan anställda	JA
143000	Löntagarhushåll	JA
144100	Mottagare av kapitalinkomster	JA
144200	Mottagare av pensioner	JA
144300	Mottagare av andra transfereringsinkomster	JA
15 Hushållens icke-vinstdrivande organisationer
151000	Hushållens icke-vinstdrivande organisationer, utom registrerade trossamfund	JA
152100	Svenska kyrkan	JA
152200	Andra registrerade trossamfund	JA
11 Icke-finansiella bolag
Detaljgrupp	Benämning	Omfattas av garantin
111000	Icke-finansiella bolag, utom statliga affärsverk, filialer i Sverige till icke-finansiella bolag i utlandet och icke-vinstdrivande organisationer som betjänar icke-finansiella bolag	JA
112000	Statliga affärsverk	NEJ
113000	Filialer i Sverige till icke-finansiella bolag i Utlandet	JA
114000	Icke-vinstdrivande organisationer som betjänar icke-finansiella bolag	JA
12 Finansiella bolag
121000	Centralbanken	NEJ
122100	Banker, utom bankfilialer i Sverige till banker i utlandet	NEJ
122200	Bankfilialer i Sverige till banker i utlandet	NEJ
122300	Bostadsinstitut	NEJ
122400	Andra monetära kreditmarknadsföretag	NEJ
122500	Monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer	NEJ
122900	Övriga monetära finansinstitut	NEJ
123000	Penningmarknadsfonder	NEJ
124000	Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder	NEJ
125100	Värdepapperiseringsinstitut, (FVC)	NEJ
125200	Icke-monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer	NEJ
125300	Finansiella bolag med utlåningsverksamhet	NEJ
125400	Investmentbolag	JA[1]
125900	Övriga finansförmedlare, utom försäkringsbolag och pensionsinstitut	JA[1]
126100	Finansiella servicebolag, utom icke-vinstdrivande organisationer som betjänar finansiella bolag	JA
126200	Icke-vinstdrivande organisationer som betjänar finansiella bolag	JA
127000	Koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag	JA
128100	Försäkringsbolag, utom filialer i Sverige till försäkringsbolag i utlandet och försäkrings- och understödsföreningar	NEJ

Rekommendationen omfattar dock inte utländska motsvarigheter till angivna sektorer då SCBs indelning får anses alltför generell för att kunna läggas till grund för en rekommendation av aktuellt slag, jämför INSEKT 2014 sektor 2.

Uppgiftsskyldighet enligt 3 kap. § RGKFS 2016:2 samt Riksgäldens beslutspromemoria Dnr: RG 2016/274 från den 8 juni 2016

Varje institut som omfattas av garantin ska enligt lagen om insättningsgaranti betala en årlig avgift till garantimyndigheten. Avgiften för ett år grundas på institutens insättningar vid utgången av närmast föregående år, till den del insättningarna omfattas av garantin. Beloppen ska anges i svenska kronor. För institut med valutakonton ska belopp i utländsk valuta räknas om till svenska kronor enligt den mittkurs som fastställs av NASDAQ Stockholm den 31 december. Detta framgår även av Riksgäldens beslutspromemoria.

För de fall en valuta inte framgår av de mittkurser NASDAQ Stockholm dagligen fastställer, s.k. uddavalutor, hänvisar Riksbanken till bl.a. SEB Groups lista, där uddavalutor framgår.

Bankföreningen rekommenderar att i de fall en uddavaluta ingår i beräkningsunderlaget för avgiften bör banken använda sig av de listor Riksbanken hänvisar till.

 

Reviderad den 14 mars 2017